Aprenda os principais conceitos sobre finanças

Entender os principais conceitos sobre finanças é fundamental para o planejamento estratégico do seu negócio e não precisar ser complicado. E, no atual cenário competitivo, esse pode ser um fator decisivo para prosperada.

Antes de tudo é importante entender que o tema finanças é amplo, mas como o assunto é fundamental para a sua empresa, preparamos este post focando em alguns conceitos gerais, sendo eles o orçamento (base zero e matricial) e o fluxo de caixa.

CONCEITOS SOBRE ORÇAMENTO

O orçamento é a ferramenta que traduz o objetivo financeiro de longo prazo da empresa, é durante a sua elaboração que você deverá ter um planejamento detalhado de receitas, gastos, investimentos e ações correspondentes.

A metodologia tem como princípio básico trazer premissas e KPI’s para discussões profundas que permitam a construção de um plano orçamentário justo e saudável para a empresa. Desta forma, o orçamento se torna a referência para a empresa saber se os resultados estão suficientes para guiá-la à sua visão.

Sem um orçamento, a empresa fica à deriva, sem referência, e com o tempo, tenderá a um resultado negativo em suas operações.

Mas lidar com esta metodologia pode ser menos complicado e mais objetivo que parece, vamos falar sobre dois conceitos de orçamento que irão te auxiliar nesta etapa do planejamento da sua empresa: Orçamento Base Zero e Orçamento Matricial.

ENTENDA MAIS SOBRE ORÇAMENTO BASE ZERO

Utilizado para elaboração de planejamentos orçamentários a partir do zero, o OBZ é uma prática que não contempla os custos, despesas, receitas e antigos investimentos.

Dessa forma você é capaz de examinar cada custo detalhadamente, eliminando gastos desnecessários e encontrando disponibilidade para investir em pontos que gerem mais valor e estejam alinhados com as novas estratégias estabelecidas para o negócio.

Para que dê certo é necessário que as pessoas envolvidas neste processo estejam cientes da metodologia, quais os objetivos e como conduzir cada etapa.

Feito isso, você deverá:

• Estabelecer as atividades e projetos prioritários do negócio;
• Definir o que é fundamental para manter a operação funcionando;
• Estabelecer quais incrementos necessários para implementar os projetos;
• Discutir todas as etapas envolvendo os gestores das áreas.

ENTENDA MAIS SOBRE ORÇAMENTO MATRICIAL

Conhecido também como GMD (Gerenciamento Matricial de Despesas), esta metodologia cruza os pacotes de receita, despesas, custos e investimentos com as subdivisões já existentes na empresa, as chamadas entidades, como por exemplo: departamentos e centros de custo.

As despesas devem ser desdobradas até o nível onde são realizadas em campo, e serão planejadas e acompanhadas pelo responsável de cada entidade. Assim como na visão de entidade, teremos um

responsável cuidando de todos os valores da empresa referentes ao agrupamento de contas em questão. Essa conformação matricial garantirá sempre duas pessoas planejando e controlando cada grupo de gastos.

Feito isso, os gestores poderão acompanhar atentamente cada item do orçamento destinado para sua área e o plano orçamentário será independente. Assim, proporcionará mais atenção e participação de todos os envolvidos.

Além do orçamento, outros assuntos também são importantes para a saúde financeira da empresa, como por exemplo o fluxo de caixa.

CONCEITOS SOBRE FLUXO DE CAIXA

A partir de um bom acompanhamento do fluxo de caixa é possível tomar decisões importantes para o crescimento ou sobrevivência da empresa, como por exemplo: planejar investimentos, renegociar prazos com fornecedores, ajustar ou não o preço do seu produto e até mesmo planejar redução de estoque.

MAS O QUE É O FLUXO DE CAIXA?

O fluxo de caixa nada mais é do que a gestão de entrada e saída de recursos do caixa da empresa, ou seja, a diferença entre o valor recebido e os pagamentos realizados, o resultado é o saldo disponível no momento. Isso garante que o responsável tenha uma visão do valor acessível para custeio da operação (salários, impostos, fornecedores, entre outros), para investimentos em melhorias, além de ter subsídios para traçar estratégias na gestão do negócio.

A estrutura da ferramenta depende da natureza da empresa, mas em sua essência é importante que contenha:

• Todos os recebimentos: vendas à vista (em dinheiro, cheque, cartões), vendas à prazo, entre outros.
• Todos os pagamentos: Compras à vista, à prazo, pagamento de despesas e duplicatas, entre outros.
• Previstos: Recebimentos e pagamentos previstos para pelo menos os próximos 3 meses.

O fluxo de caixa deve ser acompanhado diariamente, e a observação de saldos elevados, tanto positivo quanto negativo, devem ser analisados e propostas melhorias de organização financeira. E faz-se também necessário ter uma reserva de capital de giro, assim é possível evitar problemas futuros no fluxo de caixa, como por exemplo atraso no pagamento de salário dos funcionários.